这是审计机关专用的表4-50国内借款（项目投资借款）审计程序表，专门针对政府投资项目、国企固定资产投资项目等各类国内投资项目的借款审计工作设计，能够帮助审计人员快速规范完成项目借款全流程核查，是国内借款审计工作中不可或缺的专业工具。

这款国内借款（项目投资借款）审计程序表采用标准化的三列表格布局，分别设置审计程序、执行情况说明、工作底稿索引号三列，完全符合审计机关档案管理和审计工作规范要求，表格上方还专门预留了项目名称、审计期间、审计人员等基础信息填写栏位，方便审计人员快速整理归档，清晰梳理每一项审计工作的完成情况。

在审计流程设置上，这款国内借款审计程序表涵盖了六大核心审计步骤，覆盖项目投资借款审计的全流程需求：第一步为编制核对借款明细表，帮助审计人员梳理项目全部国内借款的基础信息，完成借款明细的交叉核对，从源头梳理借款底数；第二步为银行函证，通过规范的函证程序验证借款信息的真实性与准确性；第三步为审查借款增减变动项，核查每一笔借款到账、清偿的合规性，排查违规入账、虚增债务等问题；第四步为检查逾期借款，核实逾期借款的成因、处理方式是否合规；第五步为复核借款利息，精准核查利息计算、计提、支付是否准确，排查虚列利息支出等风险；第六步为确认报表披露合规性，核查项目借款在财务报表中的披露是否符合会计准则和监管要求。

完整的全流程审计步骤设计，能够有效规范审计人员的审计行为，避免遗漏关键审计节点，提升项目国内借款审计的工作效率和质量，是审计机关开展投资项目审计工作的标准化工具。